Varios clientes, titulares de un relevante patrimonio empresarial, desean planificar la sucesión mortis causa de forma que parte de sus bienes permanezcan en la línea familiar de su procedencia para subvenir eventuales necesidades de sus nietos; asimismo, se contempla la necesidad de garantizar unas rentas a favor de un tercero, distribuir en vida parte de sus bienes, analizando finalmente las implicaciones fiscales de cada una de las opciones contempladas u ofrecidas.
Previo el análisis pormenorizado del patrimonio de los testadores, se articulan formulas fideicomisarias y cláusulas de prohibición de disponer sobre ciertos bienes para atender parte de las necesidades planteadas, sin perjuicio de los derechos legitimarios de los herederos forzosos, delimitando claramente los intereses dignos de protección que justifican la imposición de las prohibiciones de disponer; se articulan asimismo varias propuestas de cláusulas testamentarias (con legados, sustituciones, prohibición de promover la intervención judicial en la partición, etc…), que permitan en su día una distribución de la herencia que impida controversias particionales, uniendo un protocolo para la gestión del patrimonio familiar de forma profesionalizada.
Se ofrecen diversas soluciones para la planificación fiscal de la herencia de forma que permita anticipar costes, permitiéndose con ello adoptar las soluciones jurídico civiles más ventajosas para los futuros herederos y para la pervivencia del patrimonio empresarial, anticipando posibles efectos adversos y minimizando los riesgos de la concurrencia de discrepancias en el seno familiar.
