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Fiscal
ONTIER ESPAÑA

Reestructuración internacional de Multinacional y salida a bolsa



Problema

En el seno de un proceso de restructuración internacional, el Grupo planteaba la integración de nuevas sociedades latinoamericanas a un vehículo societario, así como su posterior salida a la bolsa de Colombia.

Para ello, se diseñó una estructura fiscalmente eficiente que permitiera proceder a la reorganización del Grupo, así como las alternativas para la repatriación de los flujos obtenidos por las distintas sociedades filiales a las sociedades españolas implicadas en la estructura.



Solución

Dadas las diversas operaciones de ámbito internacional a realizar por las compañías españolas, así como la futura obtención de ingresos de fuente extranjera en forma de dividendos y ganancias de capital, se procedió al análisis del régimen fiscal especial de Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros.

Adicionalmente, fueron estudiadas diversas operaciones para la reestructuración internacional del Grupo (a ejecutar, bien bajo el régimen general del Impuesto sobre Sociedades o impuestos similares, bien bajo el régimen de neutralidad fiscal) y, de forma adicional, las vías de financiación necesarias para ello, tanto en forma de préstamo entre compañías como de aportaciones al capital.

Por último, se procedió al análisis y diseño de las diversas alternativas para la entrada de nuevos inversores al Grupo (IPO), así como de las implicaciones tributarias de la repatriación de las rentas obtenidas desde las entidades filiales no residentes en España, hasta las distintas compañías Subholding y Holding españolas.



Beneficio

Se diseñó una estructura societaria y fiscal eficiente del Grupo, realizando un completo estudio de las implicaciones fiscales de cada una de las alternativas propuestas.

Mediante dicho proceder, el Grupo ha podido optimizar los costes tributarios que podría soportar tanto con la ejecución de las alternativas propuestas, como en la obtención de rentas futuras (dividendos y plusvalías).

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